ضريبة القيمة المضافة (التسجيل والمستندات المطلوبة)
ماهي ضريبة القيمة المضافة ؟
ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة تفرض على السلع والخدمات المباعة والمقدمة في دولة الإمارات العربية المتحدة، وتعتبر هذه الضريبة واحدة من أكثر الضرائب شيوعًا في جميع أنحاء العالم ,تعمل ضريبة القيمة المضافة على مبدأ فرض الضريبة على القيمة المضافة في كل مرحلة من مراحل التصنيع أو الإنتاج أو التوزيع حتى يتم بيع المنتج أو تقديم الخدمة للعميل النهائي, وبمعنى آخريتم تحميل الضريبة على الفرق بين السعر الذي يدفعه المستهلك النهائي والتكلفة الفعلية للإنتاج أو الخدمة.
ويتم جمع ضريبة القيمة المضافة من قبل الشركات وتحصيلها من العملاء وتحويلها إلى الجهات المختصة وغالباً ما يتم إستخدام عائدات الضريبة في تمويل المشاريع القومية .
للتسجيل بضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات يجب على الشركات والأفراد الذين يتجاوزون الحد الأجباري للتسجيل (375,000 درهم في العام الواحد) التسجيل في النظام الضريبي لدى الهيئة الإتحادية للضرائب
ما هي الوثائق المطلوبة للتسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
لإتمام عملية التسجيل يجب توفر بعض المعلومات والوثائق مثل البيانات الشخصية، رقم الهوية، رقم الجواز، عنوان المقر الرئيسي للشركة، بالإضافة إلى بعض الوثائق المهمه الأخرى حيث …
يتعين عليك تحضير المعلومات التالية بصيغة مناسبة و تضمينها في طلبك الإلكتروني
- رخصة (رخص) تجارية سارية المفعول
- جواز السفر/ بطاقة الهوية الإماراتية للمخول (المخولين) بالتوقيع
- إثبات بالتفويض للمخول (المخولين) بالتوقيع
- معلومات الاتصال
- خطاب بنكي يؤكد تفاصيل الحساب البنكي لمقدم الطلب
قد تتضمن الوثائق الأخرى ذات الصلة ما يلي اعتمادًا على الأساس الذي تقوم بالتسجيل عليه
- التوريدات الخاضعة للضريبة (سارية على كافة الأنواع القانونية باستثناء الحكومة الاتحادية والحكومة على مستوى الإمارات)
- تقرير مراجعة الحسابات للبيانات المالية
- توقعات الإيرادات مدعومةً بالأدلة الثبوتية
- إقرار بإجمالي المبيعات الشهرية للفترات المحددة، بحيث يكون موقعًا ومختومًا من قبل المخول بالتوقيع ومكتوبًا على الترويسة المطبوعة للجهة.
- مستندات مالية مؤيدة (مثل الفواتير وأوامر الشراء المحلية والعقود وسند الملكية وعقود الإيجار).
- للمصاريف الخاضعة للضريبة (سارية على كافة الأنواع القانونية باستثناء الحكومة الإتحادية والحكومة على مستوى الإمارات):
- تقرير مراجعة الحسابات للبيانات المالية المدققة أو غير المدققة.
- تقرير ميزانية المصروفات.
- عقد التأسيس/ اتفاقية الشراكة (إن وجدت).
- شهادة التأسيس (إن وجدت للشخص الاعتباري).
- مستندات توضح معلومات ملكية العمل التجاري.
- المعلومات الجمركية (إن وجدت).
- مستندات الوكالة (إن وجدت).
- مستندات تسجيل النادي أو المؤسسة الخيرية أو الجمعية والأدلة الداعمة (تسري في حال اختيار “شخص اعتباري – نادي أو مؤسسة خيرية أو جمعية”).
- نسخة من المرسوم (تسري في حال اختيار “شخص اعتباري – جهة حكومية اتحادية في دولة الإمارات العربية المتحدة” أو ” شخص اعتباري – جهة حكومية على مستوى الإمارة في دولة الإمارات العربية المتحدة”).
- مستندات أخرى ذات صلة مثل المستندات التي تقدم معلومات عن مؤسستك، بما في ذلك أنشطتها وحجمها (تسري في حال اختيار “شخص اعتباري – أخرى”).
- نسخة مصورة عن بطاقة الهوية الإماراتية وجواز السفر للمدير والمالك والإدارة العليا.
- نسخة مصورة عن سند ملكية الأرض/ العقار (تسري في حال اختيار “شخص اعتباري – شركة/ شخص اعتباري – نادي أو جمعية/ شخص اعتباري – مؤسسة خيرية/ شخص اعتباري – جهة حكومية اتحادية في دولة الإمارات العربية المتحدة/ شخص اعتباري – جهة حكومية على مستوى الإمارة في دولة الإمارات العربية المتحدة/ شخص طبيعي”).
- تُقبل الملفات بصيغة PDF وJPG وPNG وJPEG. الحد الأقصى لمساحة كل ملف هو 5 ميغابايت.
مستندات يتعين عليك إستكمالها وتحميلها كجزء من طلبك الإلكتروني
- التوريدات الخاضعة للضريبة – نموذج إقرار إجمالي المبيعات
- المصاريف الخاضعة للضريبة – نموذج إقرار إجمالي المبيعات
- نموذج خطاب إقرار إجمالي المبيعات
ما هو الإلتزام الضريبي الواجب علي الشركات الجديدة ( الحديثة) ؟
يجب على الشركات الجديدة التي تأسست حديثًا، والتي يتوقع أن تصل مبيعاتها السنوية إلى الحد الأدنى للتسجيل، التسجيل في النظام الضريبي خلال 30 يومًا من تاريخ تأسيس الشركة .
بعد التسجيل، يجب على المسجلين بضريبة القيمة المضافة تقديم إقرارات ضريبية دورية وتسديد الضرائب المستحقة. كما يجب عليهم الإمتثال لمتطلبات الضريبة المفروضة وتوفير الوثائق والتقارير المطلوبة عند الطلب.
ماذا يمكن أن يترتب على عدم الإلتزام بالتسجيل الضريبي إن كنت من ضمن من هم مطالبون بذلك ؟
في حال عدم التسجيل بضريبة القيمة المضافة في دولة الإمارات عندما تكون الشركة أو الفرد مطالبًا بالتسجيل، فإن ذلك يعد مخالفة للقوانين الضريبية ويترتب عليها عقوبات.
يمكن أن تفرض الهيئة الاتحادية للضرائب والجمارك الإماراتية غرامات مالية على المسجلين المتأخرين في التسجيل أو المخالفين لأحكام الضريبة، بما في ذلك العقوبات الإدارية والغرامات المالية.
كما يمكن للهيئة الاتحادية للضرائب اتخاذ إجراءات قانونية ضد المتخلفين عن التسجيل والدفع الضريبي، مثل حجز الأصول أو البضائع أو العقارات، أو الحصول على أوامر المحكمة للتحفظ على الأصول.
بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن يتم رفع دعوى قضائية ضد المتخلفين عن الالتزام بالضريبة، وتتراوح العقوبات المالية والقانونية حسب حجم الخطأ وتفاصيل الحالة، لذلك يجب التأكد من الالتزام بالتسجيل والدفع الضريبي بموجب القوانين الضريبية المعمول بها في دولة الإمارات.
ماذا تقدم شركة تاكس ماكس للإستشارات الضريبية لعملاءها ؟
تاكس ماكس هي وكيل ضريبي مرخص لها بتقديم خدمات إستشارية وإعداد الإقرارات الضريبية والتعامل مع الهيئة الاتحادية للضرائب نيابةً عن المكلفين.
تتضمن خدمات شركة تاكس ماكس تقديم التسجيل بضريبة القيمة المضافة, الإستشارة الضريبية، وإعداد الإقرارات الضريبية، وتقديمها للهيئات الضريبية، وتمثيل المكلفين في الشؤون الضريبية أمام الهيئة الإتحادية للضرائب، وتقديم الإستشارات حول التشريعات الضريبية وكيفية الامتثال لها.
تستفيد الشركات والأفراد من خدماتنا لأسباب عدة، بما في ذلك تقليل تكاليف الوقت والجهد المتعلقة بالإمتثال للمتطلبات الضريبية، والحصول على الإستشارة الضريبية المهنية، وتفادي الأخطاء الضريبية والعقوبات المتعلقة بها إذ أننا نقدم خطاب ضمان يبين مسؤليتنا التامة عن نوع الخدمة المقدمة ، و أخيراً الإستفادة من فرص الخصم الضريبي المتاحة .
